金融界4月21日消息 证监会有关部门负(fù)责人就泽达易(yì)盛案、紫晶存(cún)储案系科创(chuàng)板首批欺诈发(fā)行案(àn)件答记(jì)者问。证监会有(yǒu)关部门负责人表示，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资(zī)者(zhě)合法权(quán)益，危(wēi)及(jí)市场秩序和(hé)金融安全(quán)。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意见》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯(fàn)罪案(àn)件，立体化打击证券违法活动(dòng)。我阻抗实部虚部是什么意思，实部虚部是什么意思啊(wǒ)会(huì)坚决贯彻(chè)落实党中央(yāng)国务院对资本市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺(qī)诈发行等(děng)违法犯罪行(xíng)为实(shí)行(xíng)行政、民(mín)事(shì)、刑(xíng)事(shì)立(lì)体惩处(chù)，形(xíng)成强力(lì)震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽(zé)达易(yì)盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系科创板首批欺(qī)诈(zhà)发(fā)行案(àn)件，社会(huì)影响广(guǎng)泛。作为监管机(jī)构，如何推动(dòng)对(duì)上述发行人、控股股东(dōng)、实际控制人、中介机(jī)构及其责(zé)任人员(yuán)等相关(guān)责任主(zhǔ)体(tǐ)进(jìn)行(xíng)立体化追责(zé)？

　　答：欺诈发行、财务(wù)造假(jiǎ)等资本市场(chǎng)“毒(dú)瘤(liú)”严重损害(hài)广大投资(zī)者合(hé)法权益，危及市场秩序和金融安全(quán)。中(zhōng)办、国办《关于依法从严打击(jī)证(zhèng)券违法活(huó)动的意(yì)见》强调坚持(chí)“零容(róng)忍”要求(qiú)，依法严厉查处证(zhèng)券(quàn)违法犯罪案(àn)件，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党(dǎng)中央国(guó)务院对资本市场(chǎng)违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯(fàn)罪(zuì)行为实行行(xíng)政(zhèng)、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强力(lì)震慑。具体而(ér)言：

　　一是对(duì)于证券发行人(rén)及(jí)相关控股股东、实(shí)际控制人等“首恶”坚(jiān)决严(yán)惩，全方位追(zhuī)责。如在上述(shù)两案的(de)行政(zhèng)责任(rèn)方面(miàn)，我会依法向泽达易盛（天津）科(kē)技(jì)股(gǔ)份有限(xiàn)公(gōng)司（以下简称泽(zé)达易盛）和广东(dōng)紫(zǐ)晶信息存储技术股份有限公(gōng)司（以下(xià)简称(chēng)紫晶存储）及相关责任人作(zuò)出行(xíng)政处罚和市(shì)场(chǎng)禁入(rù)决定，分(fēn)别(bié)对泽达(dá)易(yì)盛、紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)及相关责任人员(yuán)进行行政(zhèng)处(chù)罚，并对(duì)部分责(zé)任人员采取证券市场禁入措(cuò)施(shī)。同时，我(wǒ)会加强与公安机关的(de)沟通协调，对涉嫌刑(xíng)事犯(fàn)罪(zuì)的(de)当事(shì)人依法及时移送公安机关处(chù)理，推动案件刑事追责相关工作。另(lìng)外，根据《上(shàng)海证券交易所科创板(bǎn)股(gǔ)票上市规则》的规定，上海证券(quàn)交易所将依法(fǎ)对泽达(dá)易盛、紫晶存储(chǔ)启动重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是依(yī)法支持适(shì)格投(tóu)资(zī)者及时有效地追究违规上市公司及其相关中(zhōng)介机构等责任主体的民(mín)事(shì)赔偿(cháng)责任。民事(shì)责任是资本市场法(fǎ)律责任体系的重要组成部(bù)分，是对(duì)违法行(xíng)为进(jìn)行立体式追责(zé)的重要一环，也(yě)是提高资本(běn)市场违法违规成(chéng)本(běn)的重要举措。我(wǒ)会将进一步畅通(tōng)投资者权利救(jiù)济渠道，维(wéi)护投(tóu)资(zī)者合(hé)法权益，督促市场参与各方归位(wèi)尽(jǐn)责，形(xíng)成资本市场良好生态。

　　三(sān)是对(duì)于(yú)为上市公司提供保(bǎo)荐、承销服务的证(zhèng)券公(gōng)司、出(chū)具审计报告的或者法律意见书的证(zhèng)券服务(wù)机构等(děng)违规主体实施精准打击。如果相关中介机构故(gù)意(yì)参与造假，情节恶劣(liè)，坚(jiān)决严惩，从重(zhòng)处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送(sòng)司(sī)法机关(guān)处理(lǐ)；如果相关中介机构(gòu)主(zhǔ)要涉嫌执业未勤(qín)勉尽责的(de)情形，我(wǒ)会将按照过(guò)责相当的法治理念，综合考虑违法程(chéng)度、案件情(qíng)况、执(zhí)法效率、赔偿投(tóu)资(zī)者损失意愿和能力等因(yīn)素，依法妥(tuǒ)善处理，让中介机构为其(qí)未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的(de)阻抗实部虚部是什么意思，实部虚部是什么意思啊执业行为付出代价(jià)。

　　四是关于中介机构(gòu)的责任人员。证券(quàn)公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等(děng)中介机(jī)构(gòu)从业(yè)人员的(de)道德水(shuǐ)准(zhǔn)、专业能力(lì)、合规(guī)风(fēng)险意识和廉洁从(cóng)业水平等，是保(bǎo)障(zhàng)证券(quàn)服务质(zhì)量的重(zhòng)要因素。如果在欺(qī)诈发行、财务造假等案件中发(fā)现相关(guān)中介(jiè)机构责任人员存(cún)在违法(fǎ)违规(guī)行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)欺诈发行案严(yán)重损害投资者合法(fǎ)权益，目前在投(tóu)资者(zhě)保(bǎo)护方面有哪(nǎ)些(xiē)安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉(sù)讼法》等法律法规规(guī)定了包括(kuò)协商和解、纠纷(fēn)调解、先行赔付、责令回(huí)购、行政执(zhí)法当事(shì)人承诺、单独诉(sù)讼、示范判决(jué)、代表人诉(sù)讼等一系列投资者赔偿救(jiù)济制(zhì)度(dù)。这些(xiē)制度各有(yǒu)优势(shì)，对于个案中采用何种方(fāng)式，需综(zōng)合考(kǎo)虑不同投资者赔偿救(jiù)济制度的适(shì)用条件、投资(zī)者获赔的充分性和有效性、赔(péi)付责(zé)任主(zhǔ)体的意愿(yuàn)和能(néng)力等因素，目标都是有效保护投(tóu)资(zī)者、惩戒和震慑违(wéi)法行(xíng)为人。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海(hǎi)金融法院已经收(shōu)到(dào)泽达(dá)易盛普通代表人(rén)诉(sù)讼起(qǐ)诉材料，中(zhōng)证中(zhōng)小投资者(zhě)服务中心发布公告，表示密切关注泽达易盛(shèng)普(pǔ)通代(dài)表(biǎo)人诉讼进展，如上(shàng)海金(jīn)融法院受(shòu)理并(bìng)裁定适用普通代表人(rén)诉讼，将(jiāng)依法接受投资者特别授权，申请参加该案(àn)并转(zhuǎn)换特别代表人诉(sù)讼。特别代表人诉讼制度具有“默示加入(rù)、明(míng)示退出”的特征(zhēng)，能(néng)够一揽子解决泽达易盛案的民事赔偿问(wèn)题，适格投(tóu)资(zī)者的合(hé)法权益可以在(zài)诉讼程序中得到(dào)保护(hù)。

　　对于紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)案(àn)，中信建投证券股(gǔ)份有限公(gōng)司作(zuò)为紫晶存储申请首次公开发行股票的保荐机(jī)构和主承销商，与其他中介机(jī)构正在主(zhǔ)动筹备(bèi)投资(zī)者(zhě)赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设立先行赔(péi)付专项基金(jīn)（上述金额为公(gōng)司初步估算(suàn)结果，基金规模(mó)将根据最终计算(suàn)的适格投资者损失(shī)赔付金额进行调整），用于先行赔付适格投资者(zhě)的投资损失(shī)。先行赔付可(kě)以(yǐ)高效(xiào)、快捷地解决(jué)紫晶存储案(àn)的民事(shì)赔偿(cháng)问题，适(shì)格投资(zī)者可以(yǐ)积(jī)极参与(yǔ)先行(xíng)赔付程序直接获赔，以维护自(zì)身合法(fǎ)权益。

　　3.中信建(jiàn)投证(zhèng)券股份有限公司披露(lù)的公(gōng)告中提(tí)出(chū)向(xiàng)证监会(huì)提交证(zhèng)券期货(huò)行政执法当事人承诺申请，证监会将如何(hé)处理？

　　答：2019年修订的《证券法(fǎ)》新增了证券领域行(xíng)政执法当事(shì)人承诺制度（以下(xià)简称当事人(rén)承诺(nuò)制度）。当(dāng)事人承诺(nuò)制(zhì)度是(shì)指国务院证(zhèng)券监督管理机(jī)构对涉(shè)嫌证(zhèng)券期货违法(fǎ)的单(dān)位(wèi)或者个人进行调查期(qī)间(jiān)，被调查的当事人承诺纠正涉嫌(xián)违法行(xíng)为、赔偿有关投资(zī)者损失、消除(chú)损害或者不良(liáng)影响并经国务院证券监督管理机构认可，当事人履行(xíng)承诺后国务院证(zhèng)券监督管理机构终止(zhǐ)案件调查(chá)的行政(zhèng)执法方式(shì)。相关法(fǎ)律法规(guī)明确规定了当事人承诺制度的基本流程、适用范围、监督制约机制等。

　　根(gēn)据《证券(quàn)期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度实施办法》等规定(dìng)，承诺金兼具(jù)惩(chéng)戒和(hé)赔(péi)偿功能，承诺金数额的确(què)定需要综合考虑当事(shì)人因涉嫌违法行为(wèi)可能(néng)获得的收益(yì)或者避免的损失、当(dāng)事人涉嫌违法行(xíng)为依法(fǎ)可能被(bèi)处以(yǐ)罚款(kuǎn)和没收违(wéi)法所得(dé)的金(jīn)额，以及(jí)投资者因当事人涉嫌违法行为所遭受(shòu)的(de)损失等诸多因素。承诺金数额通(tōng)常高于罚(fá)没款数额，且可用于赔偿投资者损(sǔn)失，在证券(quàn)期(qī)货行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺(nuò)这一(yī)程序中，既可以实(shí)现对申请人的精准(zhǔn)打(dǎ)击，也可(kě)以有(yǒu)效便(biàn)捷地补偿(cháng)投资者(zhě)的损失(shī)。因此，当事(shì)人承诺制度可以一并解决案件相关的行(xíng)政处理与民事赔偿问(wèn)题，有效提高执法效能(néng)，达(dá)到行政追责与(yǔ)民事(shì)追责相统一的效果。

　　对(duì)于中信建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限公(gōng)司向我(wǒ)会提交当事人(rén)承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期(qī)货行(xíng)政执法当事人(rén)承诺制度实施办法(fǎ)》《证券(quàn)期货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺制度实(shí)施(shī)规定》等规定，依(yī)法(fǎ)依规决定(dìng)是否受理(lǐ)。

　　4.对(duì)于(yú)泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)所涉的证券公司、会计师事务所、律师事(shì)务所等中介机构及其(qí)责任人员，下(xià)一步将如何处(chù)理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所(suǒ)涉中介(jiè)机(jī)构开展“一案双查(chá)”。在泽达易盛案中(zhōng)，东(dōng)兴证(zhèng)券(quàn)股份有(yǒu)限公司、天健会计师事务所、北(běi)京市(shì)康达律师事(shì)务所(suǒ)等中介(jiè)机构因涉嫌在相(xiāng)关执业(yè)过程(chéng)中未勤勉尽责(zé)，近日(rì)已被(bèi)我会立案(àn)。在紫(zǐ)晶(jīng)存储案中，我会(huì)对中(zhōng)信(xìn)建投证(zhèng)券(quàn)股份(fèn)有限公司、容(róng)诚会计师事务所(suǒ)、致同会计师事务(wù)所、广东(dōng)恒益(yì)律师(shī)事(shì)务所等中介机构启(qǐ)动了(le)相关(guān)调查工作，后续将根据其在(zài)相(xiāng)关执业行为中的勤勉尽责情(qíng)况，结合其主动先行(xíng)赔(péi)付以及申请(qǐng)证券期货行政执法当事人承诺等情形(xíng)，依(yī)法进行下一步处理。需(xū)要指出的是，我们将关注相(xiāng)关中介机构有关责任人(rén)员在(zài)上(shàng)述案件中的执业行为，如(rú)果发现有关责任人员存在(zài)违法违规行(xíng)为，将(jiāng)依(yī)法依(yī)规予以严处(chù)。

　　证券公司、会计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等(děng)中(zhōng)介机构是保障资本市场高质量发展的重要力量，中介机构及其从业人员应当严(yán)格(gé)遵守法律法规(guī)和职业道德(dé)要求，勤(qín)勉(miǎn)尽责、诚实守信、廉洁(jié)自律、公平竞争，自觉营造和维(wéi)护风清气正的企(qǐ)业(yè)文化和行业文化(huà)，珍视行业声(shēng)誉。

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